摘要 交易所和中介机构将被要求提交有关交易和用户的详细信息 。

近日，哥伦比亚国家税务和海关总署（DIAN）出台了一项新法规，要求在该国运营的数字资产交易所、中介机构以及其他相关平台收集并报告用户的敏感数据。这一规定旨在加强税收合规性，并提高加密货币交易的透明度。

新规的核心内容

根据2025年12月24日发布的《哥伦比亚安全法》决议 000240，哥伦比亚将建立一个全面监控系统，覆盖比特币、以太坊、稳定币及其他加密货币相关活动。新规明确要求交易所、中介和平台向税务机关提供大量信息。

所需提交的数据包括账户持有人的身份信息（鉴别）、交易卷、转移的加密货币单位数量（数字）、交易的市场价值以及账户的净余额。这些措施的目标是防止偷税漏税，并提升整个行业的可追溯性。

与国际标准接轨

DIAN的这项举措符合全球监管协调的趋势，特别是与经合组织（OECD）制定的加密资产报告框架保持一致。该框架是数字资产报告的国际参考标准，旨在统一各国对加密货币交易的监管。

值得注意的是，这些规定不仅适用于哥伦比亚国内运营商，还涵盖向哥伦比亚居民或纳税人提供服务的外国实体。尽管决议于2025年底生效，但正式的申报义务从2026纳税年度开始。

申报截止日期与合规要求

根据合规时间表，第一份完整报告（涵盖2026年全年）必须在2027年5月的最后一个工作日之前提交。在此之前，哥伦比亚的个人加密货币持有者虽已被要求在个人所得税申报表中披露其数字资产及相关收益，但缺乏第三方报告机制。

不遵守规定的后果

为确保新规的有效实施，法规还引入了严格的处罚框架。未能按时提交所需数据或提交不准确信息的运营商可能面临罚款，金额最高可达未申报交易额的1%。

根据链分析（Chainalysis）去年十月发布的分析报告，哥伦比亚已成为拉丁美洲第五大加密货币市场，在2024年7月至2025年6月期间的交易量总计达到442亿美元。