印度税务机构强化加密资产交易追溯审查

印度所得税部门正针对2021至2022财年期间未申报的加密货币活动，启动大规模数据核查行动。通过整合交易所记录、银行流水及永久账户号码信息，当局已向多个交易者发出第148A条评估通知，要求就潜在隐瞒收益作出说明。

数据交叉验证触发税务预警机制

税务系统依托洞察门户与风险分析引擎，自动比对个人身份信息、交易日志、银行资金流动与纳税申报表。一旦发现账目不一致，如未申报加密收益、遗漏申报文件，或因使用多平台导致交易路径断裂，即可能触发审查流程。

尽管当时加密资产税收规则尚未明确，但法律上收入披露义务始终存在。现行政策已明确追溯此前年度的合规责任，促使监管部门开展系统性回溯调查。

系统误判致应税金额严重虚高

部分收到的通知中列示的“未披露收入”高达1630万卢比，远超实际盈利水平。问题根源在于系统常将总交易量等同于净收益，而未区分本金与利润。

例如，一名用户全年交易总额为1600万卢比，真实利润仅约40至50万卢比，但系统因缺乏完整链路数据，仍将其全额认定为应税收入。此类误判在数据不完整或来源单一的情况下尤为常见。

跨平台操作显著提升被标记风险

频繁在不同交易所间转移资产的用户面临更高审查概率。典型路径如从CoinSwitch提现至币安，再转入个人钱包并转至其他平台，若无法提供完整流转证据，系统可能误判为新增收入。

此外，在2022至2023评估年度有加密活动却未提交所得税申报者，其风险评分将被显著上调，易被列入重点核查名单。

第148A通知仅为程序性提示，并非最终裁定

必须强调，第148A条通知并非征税命令，而是要求纳税人对数据差异进行陈述和举证的前置步骤。接收者应主动整理所有交易明细，重新核算盈亏，并提交原始凭证以支持自身申报。

随着年度信息报表、交易所报告与身份验证数据实现联动，印度已具备对加密资产全链条追踪能力。预计未来将有更多相关通知下发，强化对历史交易的合规管理。